DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE SERVICIOS PARA EL DESARROLLO LOCAL
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio Nro. 07920
25 de agosto, 2011
DFOE-DL-0710
Licenciado
Carlos Manuel Ruíz Rodríguez
Juez
JUZGADO DE MENOR CUANTÍA Y TRÁNSITO
DEL II CIRCUITO JUDICIAL DE GUANACASTE
Nicoya
Estimado señor:
Asunto: Atención al oficio Nro. 10000257-0873-CI en el que solicita incluir
una suma de dinero en el presupuesto de la Municipalidad de Nicoya
por haber resultado condenada en un proceso monitorio.
Se atiende el oficio Nro. 10000257-0873-CI del 1° de agosto del año en curso recibido
en este Despacho el 17 siguiente, por medio del que solicita dada la condenatoria dictada en
contra de la Municipalidad de Nicoya:”(…) incluir la suma de SETENTA Y DOS MIL
QUINIENTOS COLONES, por concepto de costas personales, en el presupuesto inmediato
siguiente de dicha entidad, lo anterior a fin de obtener el cumplimiento efectivo de lo
ordenado mediante resolución (…)”.
Sobre el particular y con el respeto debido, se comunica que no se puede atender lo
solicitado, por cuanto en consideración de las competencias constitucionales y legales del
órgano contralor, éste no está autorizado para introducir partidas o recursos dentro del
presupuesto de la Municipalidad de Nicoya o de cualquier otro gobierno local.
Por otra parte y para lo que se estime pertinente, es oportuno tener en consideración
que en aplicación del artículo 168 inciso 2 del Código Procesal Contencioso-Administrativo y
en la eventualidad de que se recibiera la gestión indicada en el artículo citado, le compete a
la Contraloría General no tramitar la modificación ni aprobación de los presupuestos de la
entidad correspondiente, hasta tanto la entidad no incluya la partida presupuestaria
necesaria para atender la sente ...
Fecha publicación: 02/09/2011
Fecha emisión: 25/08/2011
Institución: PODER JUDICIAL
Emite: AREA FISC. SERV. DESARROLLO LOCAL
Tipo documental: AUTORIZACIONES Y APROBACIONES DE OTROS ASUNTOS PRESUPUESTARIOS
Proceso: AUTORIZACIONES Y APROBACIONES SOBRE OTROS ASUNTOS PRESUPUESTARIOS
Año: 2011
DIVISIÓN JURÍDICA
Al contestar refiérase
al oficio N° 07240
08 de agosto, 2011
DJ-0844-2011
Licenciado
Hugo Ramos Gutiérrez
Auditor Judicial
PODER JUDICIAL
Apartado 79-1003 San José
Fax 2257-05-85
Estimado señor:
Asunto: Se da respuesta a solicitud de aclaración respecto a la existencia de normativa
que regule la actividad de legalización de libros por parte de las auditorías internas.
Nos referimos a su oficio N° 771-56-AF-2011 de 13 de junio de 2011, recibido en esta
Contraloría General el mismo día, mediante el cual solicita se le aclare si existe alguna normativa
que regule la actividad de legalización de libros por parte de las auditorías internas y solicita que, en
caso de que no exista normativa al respecto, se le indique el marco regulador que debe seguirse en
este tipo de actividad, sobretodo en caso de que se lleven registros electrónicos donde la seguridad
de los sistemas no es del todo confiable.
I. Antecedentes de la solicitud
Como antecedentes, se manifiestan las siguientes consideraciones:
a. El procedimiento de auditoría que consiste en la legalización de libros como uno de los
servicios preventivos de esta actividad independiente, por medio de la cual, se garantiza
razonablemente, que los libros no han sufrido ninguna manipulación que ponga en duda
su autenticidad y veracidad de la información que contiene, se encontraba regulada a
través del “Manual sobre Normas Técnicas que deben observar las unidades de
Auditoría Interna Públicas en la Legalización de Libros”, publicado en el alcance N° 7
de La Gaceta N° 24 del 21 de febrero de 1996; no obstante, dicho Manual fue derogado
mediante la resolución R-DC-119-2009 del 16 de diciembre de 2009.
b. El artículo 22 inciso e) de la Ley General de Control Interno e igualmente las “Normas
para el ejercicio de la Auditoría Interna en el Sector Público” establecen lo siguiente:
Ley de Control Interno
2
Autorizar, med ...
Fecha publicación: 06/08/2011
Fecha emisión: 03/08/2011
Institución: PODER JUDICIAL
Emite: DIVISION JURIDICA
Tipo documental: CRITERIOS Y PRONUNCIAMIENTOS
Proceso: EMISION DE CRITERIO
Año: 2011
Tesauro: Legalizacion Libros de Actas
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE SERVICIOS PÚBLICOS GENERALES
T:. (506) 2501 8000 F:. (506) 2501 8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio Nro. 1382
24 de febrero, 2011
DFOE-PG-049
Licenciada
Silvia Navarro Romanini
Secretaria General
CORTE SUPREMA DE JUSTICIA
Estimada señora:
Asunto: Remisión del informe No. DFOE-PG-IF-01-2011, sobre la Licitación Pública
Internacional No. 2007-LI-000139-01 relacionada con el rediseño y
automatización de procesos de trabajo en el Poder Judicial.
Me permito remitirle copia del informe Nro. DFOE-PG-IF-01-2011, preparado por esta
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de un
estudio efectuado sobre la Licitación Pública Internacional No. 2007-LI-000139-01 relacionada
con el rediseño y automatización de procesos de trabajo en el Poder Judicial. Lo anterior, con
el propósito de que ese informe sea puesto en conocimiento de la Corte Plena, en la sesión de
dicho órgano colegiado inmediata posterior a la fecha de recepción de ese informe.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las
disposiciones, deberá remitirse, en los plazos antes fijados, a la Gerencia del Área de
Seguimiento de las Disposiciones del órgano contralor. Además, también se requiere que esa
Administración le comunique, en un plazo no mayor de cinco días hábiles, a partir de la fecha
de la sesión de dicho órgano colegiado inmediata posterior al recibo de esta comunicación; el
nombre, número de teléfono y correo electrónico de la persona que fungirá como el contacto
oficial con esa Área de Seguimiento con autoridad para informar sobre el avance y
cumplimiento de las disposiciones correspondientes.
Se recuerda que las disposiciones señaladas en el aparte 4.1 del informe de cita, son de
acatamie ...
Fecha publicación: 07/03/2011
Fecha emisión: 15/02/2011
Institución: PODER JUDICIAL
Emite: AREA FISC. SERVICIOS PUBLICOS GENERALES
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
Año: 2011
T:. (506) 2501 8000 F:. (506) 2501 8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
INFORME No. DFOE-PG-IF-01-2011
24 de febrero, 2011
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE SERVICIOS PÚBLICOS GENERALES
INFORME SOBRE LA LICITACIÓN PÚBLICA INTERNACIONAL No. 2007-LI-
000139-01 RELACIONADA CON EL REDISEÑO Y AUTOMATIZACIÓN DE
PROCESOS DE TRABAJO EN EL PODER JUDICIAL
2011
INFORME No. DFOE-PG-IF-01-2011
T:. (506) 2501 8000 F:. (506) 2501 8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
RESUMEN EJECUTIVO
El Poder Judicial, con financiamiento del Banco Interamericano de Desarrollo, ha efectuado por
medio del Programa de Modernización de la Administración de Justicia, una serie de
licitaciones y contrataciones para el desarrollo y automatización de sus procesos de trabajo.
Dentro de ese marco, el presente estudio tuvo como objetivo la fiscalización de la licitación
internacional No. 2007-LI-000139-01, adjudicada a la empresa de origen español Indra
Sistemas, S.A., cuyo contrato se encuentra actualmente en ejecución.
Como parte del estudio realizado se determinó que los equipos técnicos encargados de revisar
y recibir a satisfacción los productos por parte de la empresa adjudicataria, tanto de la Defensa
Pública como del Ministerio Público, han insistido en que la empresa ha incumplido con los
plazos de entrega de los mismos y que éstos presentan una serie de debilidades en su calidad,
situación que ha motivado el rechazo por parte de esos equipos de la mayoría de los productos
propuestos por esa empresa.
Esta situación, que ha provocado un atraso importante en la ejecución del contrato, llevó a la
Administración del Programa a iniciar un procedimiento de resolución contractual, mismo que
fue suspendido luego del compromiso de la em ...
Fecha publicación: 07/03/2011
Fecha emisión: 15/02/2011
Institución: PODER JUDICIAL
Emite: AREA FISC. SERVICIOS PUBLICOS GENERALES
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
Año: 2011
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE SERVICIOS PÚBLICOS GENERALES
T:. (506) 2501 8000 F:. (506) 2501 8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio Nro. 1383
24 de febrero, 2011
DFOE-PG-050
Licenciado
Hugo Ramos Gutiérrez
Auditor Interno
PODER JUDICIAL
Estimado señor:
Asunto: Remisión del informe Nro. DFOE-PG-IF-01-2011, sobre la Licitación Pública
Internacional No. 2007-LI-000139-01 relacionada con el rediseño y
automatización de procesos de trabajo en el Poder Judicial.
Para su conocimiento y lo de su competencia, especialmente en lo referente a lo
dispuesto en el inciso g) del artículo 22 de la Ley General de Control Interno, Nro. 8292, y en el
punto 7 de las “Directrices que deben observar las auditorías internas para la verificación del
cumplimiento de las disposiciones emitidas por la Contraloría General de la República”,
publicadas en La Gaceta Nro. 126 del 2 de julio de 2007, se le remite copia del informe Nro.
DFOE-PG-IF-01-2011, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, que
contiene los resultados del estudio efectuado por la Contraloría General, denominado “Informe
sobre la Licitación Pública Internacional No. 2007-LI-000139-01 relacionada con el rediseño y
automatización de procesos de trabajo en el Poder Judicial”.
Atentamente,
Lic. José Luis Alvarado Vargas
GERENTE DE ÁREA
ALCM/ghj
Adjunto: Lo indicado
Ci: Archivo
Ce: Área de Seguimiento de las Disposiciones
G: 2010000351-8
] ...
Fecha publicación: 07/03/2011
Fecha emisión: 15/02/2011
Institución: PODER JUDICIAL
Emite: AREA FISC. SERVICIOS PUBLICOS GENERALES
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
Año: 2011
DIVISIÓN JURÍDICA
Al contestar refiérase
al oficio N° 10654
1° de noviembre de 2010
DJ-3906-2010
Licenciado
Hugo Esteban Ramos Gutiérrez
Auditor Judicial
PODER JUDICIAL
Estimado señor:
ASUNTO: Competencias de fiscalización de la Auditoría Interna del Poder Judicial,
respecto de la Asociación Solidarista de Servidores Judiciales, el Fondo de Socorro
Mutuo del Poder Judicial y el Centro Infantil del Poder Judicial.
Se refiere este Despacho a su oficio No. 911-230-AF-2010 del 8 de setiembre de 2010,
recibido en esta Contraloría General en esa misma fecha, mediante el que plantea una serie de
consultas relacionadas con la existencia de competencias de fiscalización de esa Auditoría
Judicial, respecto del aporte patronal del auxilio de cesantía que el Poder Judicial transfiere a la
Asociación Solidarista de Servidores Judiciales, así como respecto de los fondos administrados
por ese Poder de la República en el Fondo de Socorro Mutuo del Poder Judicial y los aportes que
efectúa al Centro Infantil del Poder Judicial.
I. Consideraciones previas
A efectos de dar respuesta a las inquietudes formuladas en la presente consulta, es necesario
aclarar que este órgano contralor, en el ejercicio de la función consultiva, se circunscribe a la
emisión de criterios vinculantes de carácter general sobre aspectos jurídicos relacionados con la
Hacienda Pública y no acerca de la resolución de casos específicos que resulten del ámbito de
competencia de la administración activa o en su caso, de la auditoría interna en el ejercicio de
sus funciones de control.
Sobre el particular resultan aplicables el artículo 29 de la Ley Orgánica de la Contraloría
General de la República, así como los lineamientos emitidos en la Circular CO-529 del 26 de
mayo de 2000 para la atención de consultas dirigidas a la Contraloría General de la República.
Así las cosas, será responsabilidad de esa Auditoría Interna valorar la pos ...
Fecha publicación: 04/11/2010
Fecha emisión: 01/11/2010
Institución: PODER JUDICIAL
Emite: DIVISION JURIDICA
Tipo documental: CRITERIOS Y PRONUNCIAMIENTOS
Proceso: ASESORIA SOBRE HACIENDA PUBLICA
Año: 2010
Tesauro: Deberes,Potestades y Prohibiciones de los Funcionarios de Auditoría, Administracion de Fondos Publicos, Concepto y Generalidades de Fondos Públicos , Fiscalizacion de Sujetos de Derecho Publico , Sujetos Privados custodios de fondos públicos
DIVISIÓN JURÍDICA
Al contestar refiérase
al oficio N° 10639
03 de noviembre de 2010
DJ-3905-2010
Licenciado
Hugo Esteban Ramos Gutiérrez
Auditor Judicial
PODER JUDICIAL
Estimado señor:
Asunto: Consulta relacionada con la fiscalización del Fondo de Pensiones y
Jubilaciones del Poder Judicial.
Se refiere esta División a su oficio Nº 910-192-AF-2010, recibido el 8 de setiembre
pasado, mediante el cual formula algunas interrogantes vinculadas con la fiscalización que la
Auditoría Judicial viene llevando a cabo respecto al Fondo de Pensiones y Jubilaciones del
Poder Judicial.
La consulta toma como base, lo indicado por el órgano contralor en el memorial N°
5386 (DFOE-ED-370- DJ-2231) del 7 de junio de 2010, en el que se analizó la competencia
de la Auditoría Interna del Instituto Costarricense de Turismo (ICT) para fiscalizar el Fondo
de Garantías, el Fondo de Jubilaciones y la Asociación Solidarista de dicha cartera
ministerial, pronunciamiento que ha generado algunas dudas e inquietudes en la Auditoría
Judicial.
I
Consideraciones preliminares
Dado que la consulta relaciona y, ciertamente, toma como base las consideraciones
formuladas por la Contraloría General en el memorial N° 5386-2010, interesa señalar que en
dicho pronunciamiento se analizaron las competencias de la Auditoría Interna del ICT,
respecto a la fiscalización de Fondos que comparten algunas características comunes con el
2
Fondo de Pensiones y Jubilaciones del Poder Judicial y si bien, son entendibles las
inquietudes planteadas en la especie, debe tenerse especial cuidado de no realizar una
aplicación automática de lo allí resuelto al caso que nos ocupa.
En ese sentido, pese a que tal y como se verá, algunas de las consideraciones vertidas
en el oficio N° 5386-2010 pueden ser extensivas a la relación de la Auditoría Judicial con el
Fondo de Pensiones y Jubilaciones del Poder Judicial, no deben perderse d ...
Fecha publicación: 04/11/2010
Fecha emisión: 01/11/2010
Institución: PODER JUDICIAL
Emite: DIVISION JURIDICA
Tipo documental: CRITERIOS Y PRONUNCIAMIENTOS
Proceso: EMISION DE CRITERIO
Año: 2010
Tesauro: Deberes,Potestades y Prohibiciones de los Funcionarios de Auditoría, Administracion de Fondos Publicos, Administracion de fondos Publicos por entes privados